なぜすべての企業に与信管理ポリシーが必要なのか
相互に結びついた今日のグローバル経済において、企業はさまざまな種類のリスクに直面しています。その中でも、財務リスクは特に重要な課題の一つです。財務リスクにおいて極めて重要なのが与信リスクで、これは顧客の不払いの可能性を指します。その重要性にもかかわらず、多くの企業が強固な与信管理ポリシーの必要性を見過ごしており、回避可能な財務損失に対し脆弱な状態にあります。
この記事では、企業の規模や業界を問わず、なぜすべての企業が与信管理ポリシーを実施する必要があるのかをご説明します。
与信リスク管理とは？
まず、掛け売りについてご説明します。これは、商品受領後の支払いを仕入れ先が顧客に許可することです。ここでの与信リスクは、不払いのリスクを意味します。与信リスク管理によって、与信リスクを特定し、さまざまな与信手続き、ツール、製品を通じてそのリスクを軽減できます。
与信リスク管理ポリシーは、企業が潜在的な与信リスクを評価し、顧客の信用度を判断し、不払いの可能性を最小限に抑えるための対策を立てる枠組みです。また与信リスク管理ポリシーは、不払いの可能性を減らすための意思決定の指針であり、不払いが発生した場合の解決策を定めます。
与信リスクを無視することの結果
与信リスク管理を怠ると、企業に壊滅的な結果をもたらしかねません。顧客の大口債務不履行が1件発生しただけで、利益が減少し、キャッシュフローが混乱する可能性があります。手元資金の蓄えが少ない中小企業にとっては、その影響はさらに深刻になるかもしれません。
与信リスク管理ポリシーのメリット
キャッシュフローの保護
キャッシュフローは、どの企業にとっても生命線です。よく設計された与信リスク管理ポリシーは、顧客からの迅速な支払いを確実にし、日常業務に影響を及ぼすキャッシュフローの混乱を防ぎます。リスクの高い顧客を事前に特定することで、適切な与信条件を設定したり、納品時支払いまたは前払いを求めたりすることが可能になります。
意思決定の向上
与信管理ポリシーは、与信リスクを評価するための明確な枠組みを提供し、主観的な判断への依存を回避します。与信基準を設定し、信用レポートや取引信用保険といった与信ツールを活用することで、企業は与信リスクに関する意思決定を大幅に強化できます。
不良債権の最小化
不良債権は、顧客の不払いによって発生します。厳格な信用評価と監視システムを導入することで、企業は不良債権の可能性を最小限に抑え、収益性を向上させ、費用のかかる債権回収作業を減らせます。
安全に戦略的成長をサポート
企業はしばしば、与信リスクが原因で新市場や新業界への拡大をためらうことがあります。強力な与信管理ポリシーは、リスクの効果的な評価・軽減を可能にし、成長機会を追求するための自信をもたらします。
すべての企業が独自の特性を持つため、与信リスク管理において「万能な解決策」というものは存在しません。各企業は、その業界、規模、特定のリスクエクスポージャーに合わせて方針を調整する必要があります。例えば、長期契約を扱う製造部門の企業は、短い支払いサイクルを持つ小売業とは異なる信用評価基準を必要とするかもしれません。
さらに、与信管理ポリシーは柔軟で、企業が成長したり、事業を多角化したりする際に適応できるものである必要があります。動的なビジネス環境において与信管理ポリシーの妥当性を維持するためには、定期的な見直しと更新が不可欠です。
結論
予測がますます難しくなるビジネス環境において、与信管理ポリシーは「あると良いもの」ではなく、「必要不可欠なもの」です。信用リスクを特定、評価し、軽減するための構造的なアプローチを導入することで、企業は財務の健全性を保ち、持続可能な成長を促進・支援できます。多国籍企業であれ、中小企業であれ、与信リスク管理ポリシーのメリットは、そのコストを大きく上回ります。今こそ、与信リスク管理を優先し、企業の未来を確かなものにする時です。
以上
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スティーブン・ギャン
公認会計士 ❘ 与信管理相談士 ❘ 日本在住15年 ❘ 日本語可
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